一、石化企业应完善釆购审批流程的监督机制

       采购审批是石化企业采购业务的起始阶段，是确保石化企业内部资源得到有效利用的重要环节。因此,石化企业在制定采购计划与采购审批流程时应综合考虑企业产品的未来发展前景与发展空间，评估、预测产品的销量，进而根据产品的销量来确定产量，确保采购业务的清晰、明确。除此以外，针对采购清单在签字以及日期等方面的问题，石化企业要进一步完善采购审批流程的监督机制，制定严格的惩罚措施，进而从监督入手，增强审批人员的风险意识与内部控制意识，规避采购清单审批期刊发表流程上的内部控制问题。采购执行失误也常伴随着采购舞弊风险。因此，石化企业也应将采购审批过程中涉及的资金进行汇总、分析,进而明确是否存在资金成本的大额浪费，明确采购审批流程流于形式的根本原因，查清审批人员与采购人员之间是否存在合谋等舞弊情况。

       石化企业还应从绩效考核入手，在采购人员与审批人员的绩效考核中加入内部控制、采购管理制度以及采购执行等，进而使采购人员与审批人员在采购业务的初始阶段就认识到内部控制的重要性。只有采购人员与审批人员认识到采购业务内部控制的重要性，采购人员与审批人员才能发挥其协助作用，助力石化企业做好采购业务的内部控制，保证石化企业采购业务内部控制的控制效果，进而保证石化企业的成本控制竦融石化企业的进一步发展。

二、石化企业应进一步规范供应商管理制度

       针对供应商管理不规范的问题，石化企业可从以下几个方面入手：

       第石化企业应降低外贸代理公司在供应商中的比重，优化供应商结构，使之更为合理。降低外贸代理公司在供应商中的比重以后，石化企业就能逐步与其他供应商建立起长久、稳定的合作关系，确保材料供应的稳定性。

       第二，石化企业应建立健全的供应商信息库，深入市场期刊发表调研，全面搜集供应商的资质、性价比以及产品参数等信息，并将其录入到供应商信息库中，以完善供应商筛选制度。

       第三，石化企业应重视新供应商的引进，定期对新兴供应商进行调研。新兴供应商为获取市场资源，常会在价格上做出让步，议价空间较大。石化企业应抓住这个机会，实现内部资源的高效分配。

三、石化企业应建立健全的应急处理体系与相关内部控制体系

       针对应急处理体系不完善，难以兼顾处理效率与监管质量的问题，石化企业可对可能发生的紧急情况进行预演与梳理，进而提前建立针对性较强的风险防控措施。在紧急情况发生以后，石化企业还要对紧急情况的发生原因、处理措施、处理结果进行总结，并对处理措施进行详细期刊发表分析，寻求优化方法，进而形成一套完善的处理机制。除此以外，石化企业还应对相关人员进行有针对性的培训，切实提升其应急处理能力，保证内部控制效果。

四、石化企业应重视二级单位采购业务的内部控制建设

       针对二级单位中存在的种种内部控制问题，石化企业可从以下几个方面入手:

       第一，完善二级单位的人员配置，并对二级单位的相关人员进行培训，使其具备先进的内控理念与采购理念。

       第二，建立完善的意见反馈通道，进而使监管部门的监管职能得到充分发挥，及时接受、反馈以及处理相关人员对采购业务内控制度、执行情况的建议。

       第三，定期对二级单位的采购人员进行绩效考核,明确打分标准，并核查采购业务中的内控失效情况，确保内部控制的效果。

五、石化企业应建立完善的采购业务风险评估机制

       石化企业要想建立完善的采购业务风险评估机制，就要对采购风险进行科学的量化分级，明确各类采购风险的严重程度，进而采取切实有效的应对措施。采购风险的量化分级可以采购风险性质与采购风险涉及的金额大小为期刊发表依据，进而从企业未来的发展需要出发，确定由低到高的采购风险等级，建立完善的采购业务风WOL制。